警惕信用证“软条款”，不当外贸“背锅侠”

　　信用证作为国际贸易常用付款工具之一，尤其是在发展中国家的对外贸易结算中占较大比重，也一直被视为相对保险的一种交易方式。但任何付款方式都不是百分百安全的，信用证也不例外，在执行过程中存在着一些漏洞与弊端，也会给当事人带来一定的风险。本文和大家分享的是信用证中最容易踩的坑——“软条款”。

　　一、没有“万无一失”，只有“一失万无”

　　孟加拉I银行开致厦门H公司一份信用证，用于H公司向孟加拉公司出口服装。因货物到港后开证行既未提出不符点，也未承兑，在H公司的多次催讨下，进口商一直回避追讨，而开证行却两手一摊，表示本案信用证为背对背信用证，要收到最终买方的款项后才能安排支付H公司的货款，建议H公司与进口商及最终买方沟通解决问题。

　　面对进口商和开证行的甩锅推责，H公司懊悔不已。原来，早在货物出运前H公司就已经发现信用证的异常条款，该条款约定“THIS BACK TO BACK LC IS 120 DAYS FROM THE DATE OF BILL OF LADING/AWB BUT PAYMENT WILL BE MADE AFTER REALIZATION OF THE RELATED EXPORT PROCEEDS, UNDER EXPORT LC/SALES CONTRACT NO.DA/AS/SR/01/2021 DATED 12/01/2021. IF BUYER IMPOSE ANYDISCOUNT/PENALITY FOR THE DEFECTIVE GOODS PURCHASED UNDER THIS LC THE BENEFICIARY WILL BEAR THE SAME.”。在发现上述条款后，H公司曾向进口商提出异议，但其迟迟未予以书面反馈，电话沟通时也刻意回避。H公司考虑到货物已准备完毕，不希望初次合作就破坏与进口商的合作关系，在问题未得到有效解决就安排出运，随即掉入进口商早早设好的“陷阱”。

　　H公司系成立多年的外贸公司，业务员一直以为信用证结算万无一失，直至发生此次风险，才惊觉原来信用证背后也陷阱重重，遂向小鱼儿2站玄机报案，发起求助。

　　二、慧眼识坑，怎么识别“软条款”

　　信用证的“软条款”具有较大的隐蔽性，判断何谓“软条款”，建议结合当事人的交易习惯和做法，从以下四个问题予以考虑：

　　1.信用证是否存在出口商无法做到的交单条件？

　　2.当信用证要求某个不常见的交单单据时，出口商对单据的制作和签发是否可控？

　　3.当信用证中出现让出口商意外的细节条款时，是否曾与进口商协商达成一致？

　　4.信用证条款有无明显的逻辑错误？

　　在实践中比较常见的“软条款”大致可以分为三种类型：

　　1.变相可撤销信用证条款

　　当开证银行在某种条件得不到满足时(如未收到对方的汇款、信用证或保函等)，可利用条款随时单方面解除其保证付款责任。上述案例中H公司遇到的"软条款"就是这种情况。

　　2.暂时不生效条款

　　比如在信用证中设置了一些生效条件，或者约定单据取得需要和进口商配合，进而使进口商掌握主动权，一旦市场行情发生不利于进口商的变化，开证申请人就可以不通知而使信用证无法生效，或者直至信用证的有效期即将届满方才发出通知，由于时间局促，致使出口商延迟装运，从而产生不符点，给开证行拒付创造条件。

　　3.自始履行不能条款

　　近年来疫情多发、经济不稳定，进口商因市场行情下降意欲毁约，却又不愿承担违约责任，于是某些进口商会故意在信用证中添加看似合理，但受益人自始无法掌控或做到、无法实现单证相符的条款，使信用证和合同条款不一致，同时又以承诺不会拒付等理由让出口商妥协出货，从而使本为不可撤销的信用证变成了可以撤销或无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能丧失。

　　三、防坑避险，三大锦囊请收好

　　信用证的“软条款”给出口商安全收汇带来极大威胁，那么我们应如何避开信用证的“软条款”风险呢？

　　1.仔细审证，早发现早处理

　　在开证行开立信用证前，出口商应要求预先审核信用证草稿；在收到信用证后，即使预先审核过草稿，也应再次认真审核信用证，并与合同核对，看条款是否与合同一致，同时注意审查信用证的要求是否具有可操作性。一旦发现问题及时与开证申请人联系对信用证进行修改，不要等到货物已上船才发现问题，一旦对方不肯修改信用证，出口商便陷入被动局面。

　　2.坚守底线，强化风险意识

　　在考虑是否接受存在“软条款”的信用证时，建议出口商尽可能地了解进口商的资信情况和商业信誉。在对方资信状况不好时，无论进口商给出的条件多么优厚，出口商也一定要坚持原则，要求其对相关条款进行修改，以防坠入诈骗陷阱。此外，从信用证条款本身看，如果对方提出的条件或障碍纯属人为设置，亦或其本身就违背法律等相关规定，那么这类”软条款“就绝对不能接受。

　　3.充分利用出口信用保险，保障收汇安全

　　后疫情时代国际市场不确定因素增加，对于外贸企业而言，建议充分利用出口信用保险政策性金融工具，增强抵抗风险的能力。出口商可及时联系小鱼儿2站玄机，根据开证行所在地区，以及银行、买家的资信状况来权衡各种风险可能性，判断是投保银行风险还是买家风险，亦或者两者皆保。

信息来源：小鱼儿2站玄机厦门分公司